2024年退休的人数可不少。1964年和1969年出生人口超过2700万,保守估计新办退休人员也能超过1000万人。
在临近退休的最后一段时间,可能很多人还想最后努力一把,究竟是选择高档次缴费划算还是低档次缴费划算呢?
首先,我们要了解一下养老金计算公式。
参加养老保险产生的养老金,主要是包括基础养老金和个人账户养老金两部分构成。
①基础养老金公式跟社会平均工资挂钩。基础养老金=退休上年度社会平均工资×(1+本人平均缴费指数)÷2×缴费年限×1%。
如果是理想状态下,缴费基数使用的社平工资和计算养老金使用的社平工资一样,按照60%档次缴费一年,基础养老金可以领取0.8%的社平工资。按照100%档次缴费,可以领取1%;按照300%档次缴费,可以领取2%。
如果按照基础养老金计算公式来推算的话,就是缴费档次每提升0.2,基础养老金可领取的社平工资数量提升0.1个百分点。
②个人账户养老金=退休养老保险个人账户的余额÷退休年龄确定的计发月数。
养老保险缴费中缴费基数的8%记入入个人账户,每年还会按照国家规定的记账利率计算利息。最终等到退休的时候,按照计发月数确定个人账户养老金50岁195个月、55岁170个月、60岁139个月,按规划2025年以前就会修订完善这一计发月数制度了。
第二,我们看一下投入、产出。
假设社会平均工资是1万元,最低基数是6000元,最高基数是3万元。实际上,灵活就业人员参加养老保险,缴费比例一般统一是20%。
按照6000元基数缴费,每月缴纳1200元,一年是1.44万元。由于缴费基数的8%记入个人账户,这部分钱是完全可保本的,就不用考虑回本问题了。那么,将进入统筹账户的部分用基础养老金回本看一下。进入统筹账户的钱数是8640元,60%基数缴费一年可以领取基础养老金80元每月,因此回本时间是108个月。
如果是按100%档次缴费,一年记入统筹账户的钱数是14400元。而产生的基础养老金是每月100元,回本时间是144个月。
如果是300%档次缴费,一年记入统筹账户的钱数是43200元,产生的基础养老金是每月200元,回本时间是216个月。
缴费档次每提升20%,可以多领取基础养老金10元每月。缴费档次提升20%,划入统筹账户的钱数是2880元。也就是说,提升缴费的统筹账户回本时间是288个月。
第三,我们可以宣布结论了?
所以从以上结果分析来看,退休的最后一年如果按照高基数缴费,其实回本时间蛮长的。
但是说实话,如果说社会平均工资处于一个高速增长阶段,越早选择高基数缴费越划算,毕竟基础养老金是跟社会平均工资挂钩的。比如说2000年山东省的上年度社平工资只有583元,到了现在已经涨到了7000多元。现在来看的话,那时候按300%缴费多划算啊?
除此以外,个人账户养老金待遇回本时间如果不考虑利息积累的话,是跟计发月数相关。像60岁,139个月的回本时间。综合考量的话,肯定是高基数缴费,越长寿越划算。
高基数缴费和低基数缴费各有优缺点,但对于普通人来说,可能是临近退休,选择低基数缴费相对更划算吧,至少性价比是更高的。
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