随着经济社会的发展，医疗科技水平的提高，人们的预期寿命越来越长，养老问题也是大家越来越重视的问题。最初的时候，只有国有企业和机关事业单位才有退休制度。后来，我国实施了养老保险制度，灵活就业人员、私营外资企业职工、城镇个体工商户等群体都可以参加养老保险了。2020年我国企业职工基本养老保险参保人数净增加2,003万人，职工养老保险的覆盖面越来越广。

领取退休养老金的条件是：养老保险累计缴费满15年，达到法定退休年龄。我国正常退休年龄是女同志50周岁或者55周岁、男同志60周岁。实际上，还有很多提前退休的规定，比如说失去劳动能力，从事特殊工种。平均领取养老金的年龄还不到55岁。养老保险的积累和付出不成正比，也难怪我国要完善退休制度，推动延迟退休。

养老金的计算公式。

我们现在的养老金计算公式是2005年国家《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》制订下来的，参保缴费形成的养老金待遇，主要包括基础养老金和个人账户养老金两部分构成。

基础养老金，是以当地上年度在岗职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值为基数，每缴费满一年发放1%。具体概念不用搞清，简单点说是按照60%基数缴费12个月，每年可以领取0.8%的上年度在岗职工月平均工资。如果是100%基数，十二个月可以领取1%的社平工资。

很明显，在自己承担全部社会保险费的情况下，60%基数缴费性价比更高。大多数灵活就业人员都选择最低缴费基数缴费。但是，最低基数缴费产生的养老金也是最低的。而且，在基础个人账户养老金的时候，是完全按照缴费基数高低来确定待遇的。

个人账户养老金，等于退休时个人账户的余额账户除以退休年龄确定的计算月数。

养老保险个人账户的余额是按照缴费基数的8%记入个人账户的。这种情况下，60%基数缴费和100%基数缴费产生的个人账户余额之比依然是60:100。

其实，养老保险个人账户的余额，如果领取不完可以继承。对于企业职工参保来说，由于个人缴费部分恰好是个人账户的余额，因此企业职工参保是肯定不会亏本的。

养老保险缴费15年和20年的差别。

（一）养老金计算的差别。

如果是一个人按照60%基数缴费，缴费15年产生的基础养老金是12%的退休上年度社会平均工资，缴费20年是16%的社会平均工资。基础养老金的比值是跟缴费年限成正比的15:20。

不过对于一个人来说，缴费15年以后再缴费5年，由于缴费基数提高，最后5年缴费，平均每年付出的钱数要比前面的平均年缴费钱数要高不少。这也说明了一个道理，参加养老保险是越早参保越划算，毕竟社会平均工资是年年上涨的，而且相应的增长速度一般在8%~10%以上，远远高于银行存款的利率。

个人账户养老金，等于退休时个人账户的余额除以退休年龄确定的计发月数。虽然说个人账户每年都会计算利息，相应的利率都是按照国家公布的养老保险个人账户记账利率确定的。2016年以来，记账利率都是由人社部统一公布，近年来一直在6%~8%以上，是超过个人存款理财收益的，当然比社会平均工资增长率略差一些。

如果多缴费5年，由于缴费基数的提高，相应的增加的养老保险个人账户余额部分，一般会超过前15年的1/3。

因此，养老保险缴费20年产生的个人账户养老金是缴费15年的1.33倍以上。

（二）养老金的增长。

退休以后，实际上还有养老金年年调整。近年来养老金调整的方式都是按照定额调整、挂钩调整、适当倾斜三种方式来进行的。定额调整，是人人增加相同的钱数。挂勾调整，分为按缴费年限挂钩和元养老金水平挂钩。适当倾斜是重点对高龄老人和艰苦边远地区退休人员的照顾。

以2021年江苏省的养老金调整方案为例：定额调整，为每人每月增加基本养老金31元。

按缴费年限挂钩，缴费年限15年以下的人群，每人每月增加基本养老金1.8元，至少增加27元。缴费年限15~25年，部分每年缴费年限增加2.7元，20年缴费年限可以再增加13.5元。缴费15年和缴费20年增加的养老金分别是27元和40.5元。

按养老金水平挂钩，是增加本人基本养老金的1.2%。假设15年缴费的养老金是1000元，20年是1400元。这样分别增加的基本养老金是12元和16.8元。

高龄老人倾斜照顾是对年满70周岁不满75周岁、年满75周岁不满80周岁和年满80周岁以上的老人，每人每月额外增加基本养老金23元、32元和41元。

如果说没有如果说没有高龄倾斜调整，人们增加的基本养老金分别是：缴费年限15年增加70元，缴费年限20年增加88.3元。养老金的比例差距会进一步缩小。

（三）参保人员去世的有关待遇。参保人员去世以后，可以享受到相应的丧葬补助费、一次性抚恤金或者一次性救济金、养老保险个人账户余额、供养亲属生活困难补助。

像丧葬补助费标准一般是各省、自治区、直辖市统一的，一般不会因为缴费年限或者养老金不同而不同。

一次性抚恤金往往也是这样，比如山东省统一是十个月的社会平均工资（个别地方会出现一个省几个标准的情况）。但是有些地区会根据缴费年限的长短发放月数不同，比如说河北省缴费年限15年只能发放15个月的省平养老金，按缴费年限20年可以发放20个月的省平养老金。

养老保险个人账户的余额，主要是个人缴费的余额了，看个人积累的钱数和已经领取多少的程度。

供养亲属生活困难补助，上海市是570元，山东省是430元、480元和530元。

总体来说，确实按照60%基数缴费，15年性价比最高、回报率最高。但是我们要考虑一下，缴费20年养老保险的待遇要比15年高不少。

实际上，大多数人会觉得每月1000元这样水平的养老金不够养老的。靠时间等待养老金增长，永远不会超过长时间缴费的养老金。

一般来说，退休后每月的养老金如果能够领取到退休前工资收入的70%~80%就足够养老了。普通人的社平工资即使按照三四千元计算，养老金也是需要2000~3000元的。

所以，为了有一份充分的养老金，还是要仔细掂量掂量，只缴费15年够不够？说实话，我觉得最少也得30年起步的。